重磅！10億虛開大案抓獲254人！買塑料的，要開票請先付款！

作者:   發(fā)布時間:2018/9/13 17:00:24   瀏覽次數(shù):6106

在塑料行業(yè)，經(jīng)常會遇到客戶說，你先把發(fā)票給我們開了，等下個月我們再付款。對不起，以后這種情況不能再發(fā)生了，因為最新刑法里面把虛開發(fā)票也量刑了!

1、虛開5萬以上，處3年以下有期徒刑或拘役，處2萬以上20萬以下罰金。

2、虛開50萬以上，處3年以上10年以下有期徒刑，處5萬以上50萬以下罰金。 

3、虛開250萬以上，處10年以上有期徒刑或無期徒刑。 

上海打響第一槍

10億級虛開大案抓獲254人

以三五千元的“低成本”收購經(jīng)營不善的小公司，“借殼”向稅務部門騙取空白發(fā)票，然后再把發(fā)票賣給職業(yè)虛開團伙，從中獲取暴利。經(jīng)初步統(tǒng)計，該案虛開發(fā)票金額10億余元，預計騙購的空白發(fā)票21萬余份，可開票金額126億余元，可造成國家稅款損失18億余元。

9月5日凌晨4時許，上海公安機關(guān)一舉抓獲以楊某為首的非法出售發(fā)票團伙成員220余名，抓獲以張某某、黃某某、謝某某、李某某等人為首的5個專事虛開發(fā)票犯罪團伙成員25名，成功摧毀了一個特大危害稅收征管秩序的犯罪網(wǎng)絡(luò)。

據(jù)介紹，該案系近年來上海公安經(jīng)偵部門破獲的首起對非法出售和虛開發(fā)票犯罪開展全鏈條打擊的案件，也是涉案團伙規(guī)模最大、涉案人員最多的涉稅犯罪案件。

2018年6月以來，崇明公安分局經(jīng)偵支隊經(jīng)縝密研判發(fā)現(xiàn)：本市部分經(jīng)營不善的公司轉(zhuǎn)讓后，在沒有進項發(fā)票抵扣的情況下，于兩個月時間內(nèi)分別對外開具了近千萬的增值稅專用發(fā)票。公安機關(guān)在稅務部門的大力配合下，開展分析研判和線索串并，發(fā)現(xiàn)多起手法類似且金額巨大的案件。市公安局經(jīng)偵總隊立即與崇明分局及市稅務局稽查局組成聯(lián)合專案組全面開展偵查工作。

經(jīng)查：犯罪嫌疑人楊某原先在外地從事代理記賬、代辦公司生意，在經(jīng)營過程中逐步接觸到一些職業(yè)虛開發(fā)票的犯罪分子，在巨大利益的驅(qū)使下，楊某決定鋌而走險，來到上海以“收購公司、出售公司”為名開展非法出售發(fā)票的犯罪活動。

2018年3月，楊某伙同其親戚楊某文、楊某杰等3人在上海浦東、徐匯、靜安、普陀、虹口、閔行、寶山、嘉定等8個區(qū)設(shè)立10個辦公點，招募200余名員工，實施集中培訓、集中住宿、集中辦公的管理模式，由業(yè)務員通過電話營銷方式吸引客戶出售自己經(jīng)營不善的公司，抓住客戶急于想脫手公司的心態(tài)，經(jīng)反復壓價后一般以3000-5000元的價格達成收購價。由公司“外勤”員工聯(lián)系勞務中介公司提供“法人”和“股東”，完成工商變更，犯罪團伙藉此獲取了對收購公司的實際控制權(quán)。

事后，將勞務中介公司提供的無關(guān)人員添加為被收購公司的“辦稅員”，向稅務機關(guān)騙領(lǐng)發(fā)票并交楊某或親屬保管，楊某再根據(jù)騙領(lǐng)發(fā)票的種類（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票）、版本（千元版、萬元版、百萬元版）與份數(shù)等因素，以數(shù)萬元到數(shù)十萬元（是收購公司價格的數(shù)十倍）將發(fā)票及配套資料出售給職業(yè)虛開發(fā)票犯罪團伙。據(jù)不完全統(tǒng)計，僅半年多時間，楊某團伙非法獲利數(shù)千萬元。

目前，上述犯罪嫌疑人已被公安機關(guān)依法采取刑事強制措施，對于涉案的上下游公司的虛開犯罪行為，公安機關(guān)也將開展全鏈條、全環(huán)節(jié)的打擊，徹底斬斷犯罪鎖鏈。

把好發(fā)票入口，

避免病從口入！

近年來稅制改革均是圍繞提高汲取能力而動作頻頻。在具體的技術(shù)手段上，比如金稅三期系統(tǒng)、銀行開戶清理、信息聯(lián)網(wǎng)、社保費改由稅務征收等等，將稅源逐一精準控制。接下來只會越來越嚴，越來越規(guī)范，塑料企業(yè)請注意，紅線一定不能踩。

什么是虛開發(fā)票？

來幾個簡單的例子：

沒有真實交易發(fā)生，卻開具發(fā)票，這是虛開；

賣的是蘋果，發(fā)票開的是桔子，這是虛開；

賣了3個蘋果，發(fā)票開的是2個蘋果，這是虛開；

賣的蘋果5塊錢一斤，發(fā)票開的是7塊錢一斤，這是虛開；

東西賣給了甲，發(fā)票卻開給了乙，這是虛開；

甲賣東西給乙，發(fā)票卻是丙開給乙的，這是虛開。

A公司為逃避稅款繳納，A公司法定代表人讓好友任法定代表人的B公司在沒有實際交易的情況下為A公司開具發(fā)票。在這里，A公司和B公司均屬于虛開發(fā)票的行為。

2018年8月22日 ，最高人民法院發(fā)布了關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標準有關(guān)問題的通知：

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團分院：

為正確適用刑法第二百零五條關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票罪的有關(guān)規(guī)定，確保罪責刑相適應，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、自本通知下發(fā)之日起，人民法院在審判工作中不再參照執(zhí)行《最高人民法院關(guān)于適用<全國人民代表大會常務委員會關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定>的若干問題的解釋》(法發(fā)[1996]30號)第一條規(guī)定的虛開增值稅專用發(fā)票罪的定罪量刑標準。

二、在新的司法解釋頒行前，對虛開增值稅專用發(fā)票刑事案件定罪量刑的數(shù)額標準，可以參照《最高人民法院關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》(法釋[2002]30號)第三條的規(guī)定執(zhí)行，即

虛開的稅款數(shù)額在五萬元以上的，以虛開增值稅專用發(fā)票罪處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;

虛開的稅款數(shù)額在五十萬元以上的，認定為刑法第二百零五條規(guī)定的“數(shù)額較大”;

虛開的稅款數(shù)額在二百五十萬元以上的，認定為刑法第二百零五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

以上通知，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，請及時報告我院。

最高人民法院

2018年8月22日

本文章轉(zhuǎn)摘于“環(huán)球塑化”